Алгоритм проверки страховых резервов

Письмо ПФР от 18.05.2011 № 08-26/5304 «Об алгоритме проверки сумм страховых взносов по индивидуальному лицевому счету застрахованного лица».  Обязательная инвентаризация резервов: что важно не упустить.23 мая 2011

наш прайс-лист
Актуальность выявления и предотвращения страхового мошенничества
Введение в России ОСАГО вывело проблему страхового мошенничества на качественно новый уровень. По экспертным оценкам, мошенничество в сфере ОСАГО увеличивает размер необоснованных страховых выплат на $200 млн. ежегодно. В условиях постоянного роста убыточности ОСАГО выявление и предотвращение страхового мошенничества приобретает все большую актуальность.
Основным фактором, способствующим возникновению конфликтных и тупиковых ситуаций при проведении экспертизы страхового случая, является неполная информация обо всех субъектах договора и объектах страхования, а также небрежность при оформлении страховых документов. В частности, неполная информация не позволяет качественно и максимально достоверно выполнить проверку страховой истории собственника, страхователя, объекта страхования, допущенных к управлению транспортным средством лиц, а также возможную их причастность к зарегистрированным ранее случаям страхового мошенничества. Поскольку в соответствии с действующими нормативными документами страховая компания не имеет права отказаться от страхования АГО, проверка достоверности представленной страхователем информации позволит минимизировать или полностью исключить случаи «двойного» страхования, попытки уменьшения размера страхового взноса путем искажения технических данных транспортных средств. Типичные ошибки, допускаемые при оформлении договоров ОСАГО:
использование неполной или недостоверной информации о собственнике, страхователе, объекте страхования;
использование ксерокопий документов собственника, страхователя, объекта страхования, допущенных к управлению ТС лиц;
нецелевое использование бланков строгой отчетности (БСО);
оформление договора страхования без осмотра объекта страхования;
оформление договора ОСАГО «задним числом»;
игнорирование проверки документов страхователей и ТС по «черным» базам данных (угоны, мошенничества, двойное страхование). Агентская сеть – преимущества и недостатки
Достаточно часто в СМИ встречается информация о значительном увеличении продаж полисов ОСАГО за счет развития агентской сети. Что фактически дает выездная продажа полисов ОСАГО – увеличение страховых сборов или увеличение убытков?
Как ни странно, прежде всего, это «букет» нарушений, которые выявляются только при наступлении страхового случая или при проведении очередной ревизии остатков БСО. Примеров недобросовестного использования БСО страховыми агентами в СМИ приведено немало. Одним из первых этапов в комплексе мер по предотвращению страховых мошенничеств является развитая система учета БСО, которая представлена в программном комплексе «Страхование-АГО» следующими разделами:

Контрольная. Тема: Аудиторская проверка формирования страховых резервов + задача. Предмет  8. Приказ Минфина РФ от 11.06.02 N 51н "Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни".

регистрация поступления в страховую компанию БСО (тип, номера);
регистрация движения БСО в подразделениях, филиалах, между сотрудниками компании;
учет реквизитов БСО, использованных при оформлении договоров ОСАГО;
регистрация факта передачи комплекта БСО (страховой полис, спецзнак-стикер) страхователю при оформлении документов по договору ОСАГО;
периодический контроль остатков БСО;
списание утраченных и испорченных БСО.
Учет БСО – это не дополнительная нагрузка на менеджеров страховой компании, прежде всего это средства разумной минимизации страховых рисков. Недобросовестное использование страховыми агентами полисов и спецзнаков – потенциальный источник финансовых убытков для страховщика. Фактически стоимость утраченного комплекта (полис и спецзнак), равно как и выдача страхового полиса «задним» числом, эквивалентна сумме максимальной страховой ответственности по договору ОСАГО. Системы автоматического ввода информации – за и против
Системы автоматического распознавания и ввода в базу данных заявлений страхователей, как это не покажется парадоксальным, являются прямым источником потенциальных нарушений, последствия которых трудно оценить. Прежде всего, это невозможность проверки реквизитов собственника, страхователя, объекта страхования, паспортных данных и водительских удостоверений (!) допущенных к управлению ТС лиц, страховой истории объекта страхования и водителей (для достоверного расчета класса страхования), правильности расчета страховой премии (особенно при наличии обстоятельств, способствующих применению пониженного класса страхования). В заявлении отсутствует информация, используемая при подготовке регламентных отчетов (ГСО, форма 2-С, раздел 6, кодирование договоров ОСАГО, классификация территории по ОКАТО). Таким образом, даже при использовании в страховых компаниях развитых средств автоматической проверки указанной выше информации все регламентные действия будут выполнены после фактической выдачи страхового полиса. Единый реестр собственников, страхователей, водителей
Еще одним важным фактором, способствующим выявлению «сомнительных» юридических и физических лиц на этапе оформления договора ОСАГО, является наличие у страховщика единого реестра собственников, страхователей и водителей.
Ведение изолированных реестров собственников, страхователей, водителей затрудняет проверку их по базам данных с «криминальными» договорами страхования и «криминальными» страховыми случаями. Даже при наличии у страховщика средств учета «сомнительных» юридических и физических лиц одновременная регистрация негативной информации в нескольких базах данных – достаточно трудоемкий и чреватый возможными ошибками процесс.

3.2 Проверка договоров страхования и страховых выплат 25 стр.  3.4.1. Проверка правильности образования страховых резервов 39 стр. 3.4.2. Контроль за размещением и использованием.

Несомненным преимуществом единого реестра собственников, страхователей, водителей ТС является полноценная проверка «двойников», то есть выявление выполненной ранее регистрации реквизитов юридических/физических лиц в базе данных выполняется на этапе оформления договора страхования. Формализация и регистрация извещения о ДТП
Основная задача в процессе урегулирования убытков в любом виде страхования – получение полной, достоверной и непротиворечивой информации о страховом событии. В «Страхование-АГО» формализации и регистрации в базе данных подлежат все без исключения разделы извещения о ДТП. Унификация методик экспертизы, формализация алгоритмов экспертизы
В связи с отсутствием единой межотраслевой методики проверки страховых случаев в автостраховании при выполнении экспертизы ДТП специалисты служб урегулирования убытков могут полагаться только на собственный опыт, опыт своих коллег и принятые в компании методики. Ввиду большого объема информации, описывающей страховое событие, детальная проверка обстоятельств ДТП может занять достаточно много времени. С целью ускорения и повышения качества экспертизы целесообразно использовать соответствующие программные продукты (при условии формализации и регистрации в базе данных всей информации о страховом случае).
В «Страхование-АГО» авторизация всех субъектов и объектов договора страхования, проверка реквизитов ТС, проверка допустимости и достоверности обстоятельств ДТП выполняются автоматически на основании зарегистрированной информации о ДТП по формализованным, хранящимся в базе данных алгоритмам. Алгоритм проверки представляет собой запрограммированную последовательность и логику действий, выполняемых экспертом на некотором этапе экспертизы страхового случая. Преимущества этого подхода очевидны:
экспертиза ДТП унифицирована, проводится по единой методике;
достигается максимально возможная объективность результатов экспертизы;
правила и последовательность проведения экспертизы едины для всех экспертов;
«человеческий» фактор полностью исключен из процесса экспертизы;
библиотека алгоритмов проверки ДТП открыта для пополнения новыми методиками экспертизы;
экспертам предоставлены средства отладки новых методик экспертизы.
Каждая новая методика экспертизы ДТП после формализации и занесения в базу данных становится доступной для использования всеми экспертами и специалистами по урегулированию убытков. Приведенная выше схема автоматизации экспертизы практически полностью исключает недобросовестность сотрудников страховщика при экспертизе страхового случая и урегулировании убытков.
Библиотека алгоритмов экспертизы реализована в виде справочника, включающего в себя запрограммированные на языке Transact-SQL алгоритмы проверки и параметры их исполнения. Реализация алгоритмов предусматривает:
выбор подлежащих выполнению алгоритмов проверки;
формирование сообщений о результате выполнения проверки;
управление последовательностью выполнения проверок (например, при отрицательном результате проверки реквизитов полиса дальнейшие проверки не нужны). Выявление признаков страхового мошенничества на этапе экспертизы
Регистрация и формализация всей информации о страховом случае позволяет организовать автоматическую проверку наличия признаков страхового мошенничества. Даже минимальный набор проверок, проводимый на основании формализованных алгоритмов в автоматическом режиме, дает существенную экономию времени и значительно увеличивает вероятность обнаружения страхового мошенничества. Например:
легитимность бланка страхового полиса, указанного в извещении ДТП (предъявление страхового полиса, числящегося в списке утраченных);
полис ОСАГО оформлен сразу после ДТП (или за несколько дней до ДТП);
указанное в извещении ТС уже застраховано в другой страховой компании («двойное» страхование);
обращение за страховым возмещением лиц, уличенных или заподозренных другими компаниями в страховом мошенничестве («черный» список физических лиц);
участие в ДТП конкретных ТС, зарегистрированных ранее компаниями как участников инсценированных ДТП («черный» список ТС).
Выявление признаков страхового мошенничества проводится одновременно с экспертизой ДТП и является ее неотъемлемой частью. Описание и реализация алгоритмов, выполняющих проверку наличия/отсутствия признаков страхового мошенничества, полностью совпадает по реализации с алгоритмами экспертизы ДТП. Обобщение, систематизация, классификация выявленных страховых мошенничеств
Даже если разработанные алгоритмы экспертизы позволяют эффективно выявлять страховые случаи с признаками страхового мошенничества, всегда найдется «уникальная разработка» российских Кулибиных, позволяющая обойти все реализованные проверки. Имен

Обсудить статью на форуме. Если Вас заинтересовала или понравилась информация по разработке на Delph - "Алгоритм проверки контрольного числа ИНН и страхового номера ПФ"

Модуль содержит две функции для проверки контрольного числа ИНН и страхового номера ПФ.  Проверка контрольного числа Страхового номера проводится только для номеров больше номера 001-001-998.

Организация на 31.12.12г. проводит инвентаризацию резерва на отпускные. Какой алгоритм расчета применить, как в расчете учитывается предельная величина базы страховых взносов  Налоговые проверки стали еще жестче. Это не предел? ЕГАИС.