Анализ денежных потоков предприятия рассчитать online

АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ Принципы управления денежными потоками предприятия ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК Бюджетирование и анализ денежных потоков инвестиционного проекта Понятие

5.1. Роль анализа денежных потоков в финансовом управлении предприятием
Занимаясь любым видом анализа, следует помнить, что он носит, по сути, прикладной характер по отношению к управлению.
Денежные средства являются наиболее ограниченным ресурсом при рыночных методах хозяйствования, и успех предприятия во многом определяется способностью руководителей рационально распределять и использовать деньги. Анализ денежных потоков является одним из важнейших этапов управления финансами на предприятии.
В западных корпорациях управление потоками денежной наличности (Cash-Flow) – один из ключевых объектов деятельности главного финансового менеджера (директора).
На предприятиях России систематический учет и контроль движения денежных средств помогает обеспечить их устойчивость и платежеспособность в текущем и будущем периодах.
Для анализа и оценки движения денежных средств важное значение имеют показатели:
1) выручка от продажи товаров (продукции, работ, услуг);
2) прибыль;
3) поток денежных средств.
1. Выручка от продажи товаров (продукции, работ, услуг) – учетный доход от обычной и иных видов деятельности за данный период в денежной форме, отраженный в кредите соответствующих счетов.
2. Прибыль – разность между учетными доходами и начисленными расходами на производство и сбыт продукции.
3. Денежный поток предприятия принято определять как совокупность распределенных по отдельным интервалам рассматриваемого периода времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью, движение которых связано с факторами времени, риска и ликвидности.
Приток денежных средств осуществляется за счет выручки от продажи товаров (продукции, работ, услуг), увеличения уставного капитала путем дополнительной эмиссии акций, полученных кредитов и займов, средств от выпуска корпоративных облигаций, целевого финансирования и поступлений и др.
Отток денежной наличности возникает вследствие: покрытия текущих (эксплуатационных) затрат, инвестиционных расходов; платежей в бюджет и внебюджетные фонды; выплат дивидендов и процентов владельцам эмиссионных ценных бумаг, комиссионного вознаграждения посредникам и т. д.

Учебник: АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ. Тема 5. анализ и управление расчетами организаций (4 часа).  Анализ расчетов на предприятии предполагает  4. метод финансовых коэффициентов в анализе денежных потоков Читать: Тема 5. анализ и

Чистый приток денежных средств (резерв денежной наличности) – разница между всеми поступлениями и отчислениями денежных средств.
Принципиальные различия между суммой полученной прибыли и величиной денежных средств заключаются в следующем. Прибыль выражает чистый доход, полученный предприятием за определенное время (квартал, год), что не совпадает с реальным поступлением денежных средств. Она признается после совершения продажи, а не после поступления денежных средств (данный порядок предусматривается в учетной политике предприятия). При расчете прибыли затраты на производство продукции признаются после ее реализации. Денежный поток выражает движение всех денежных средств, которые не учитываются при расчете прибыли: капитальные вложения, налоги, штрафы, долговые выплаты кредиторам, заемные и авансированные средства.
При анализе финансового состояния предприятия необходимо различать, что прибыль за отчетный период (квартал, год) и денежные средства, полученные предприятием в течение периода, – не одно и то же. Прибыль выражает прирост авансированной стоимости, что характеризует эффективность управления предприятием. Наличие прибыли не означает присутствия у предприятия свободных денежных средств, доступных для расходования.
Первым и важнейшим этапом управления денежными потоками является их анализ.
Управление денежными потоками особенно важно для предприятия с точки зрения необходимости:
а) регулирования ликвидности баланса;
б) оптимизации оборотных активов (оценка краткосрочных потребностей в денежных средствах, управление материально-производственными запасами и дебиторской задолженностью);
в) планирования временных параметров капитальных затрат и источников их финансирования;

Расчет среднесписочной численности для ФСС.  Коэффициентный анализ денежных потоков. Охтыжйожик 0 баллов. в 02:53.

г) управления текущими расходами и их оптимизации в процессе производства и реализации готовой продукции (работ, услуг);
д) прогноза экономического роста.
Чтобы раскрыть реальное движение денежных средств на предприятии, оценить синхронность поступлений и платежей, а также увязать величину полученного финансового результата с состоянием денежных средств, следует выделить и проанализировать все направления их поступлений и выбытий. Направления движения денежных средств принято рассматривать в разрезе основных видов деятельности – текущей, инвестиционной и финансовой.
Денежные потоки возникают при установлении финансовых отношений предприятия с отдельными группами субъектов, которые можно условно объединить в рамках различных видов рынков, функционирующих в рамках сложившейся внешней финансовой микросреды. Схема движения денежных потоков представлена на рис. 5.1.
На рис. 5.1 стрелками показаны притоки и оттоки денежных средств по трем видам деятельности предприятия: текущей (Т), финансовой (Ф) и инвестиционной (И).
Анализ притоков и оттоков денежных средств проводится по каждому из направлений деятельности предприятия. При этом притоки денежных средств отражаются в специальном отчете с положительным знаком, оттоки – с отрицательным.
Разделение всей деятельности предприятия на три самостоятельные сферы очень важно, поскольку хороший (т. е. близкий к нулю) совокупный денежный поток может быть получен за счет компенсации отрицательного денежного потока по основной (текущей) деятельности притоком средств от продажи активов (инвестиционная деятельность) или привлечением кредитов банка (финансовая деятельность). В этом случае величина совокупного потока маскирует реальный дефицит денежных средств на предприятии.
Текущая деятельность предприятия. Поступление денежных средств от текущей деятельности выражается в величинах выручки от продаж товаров, продукции, услуг и авансов, полученных от покупателей. Поскольку основная деятельность предприятия является главным источником прибыли, она должна являться и основным источником денежных средств.
Расход денежных средств от текущей деятельности складывается из оплаты товаров, работ и услуг, оплаты труда, отчислений на социальные нужды, подотчетных сумм, выданных на нужды текущей деятельности, оплаты начисленных налогов и авансовых платежей в бюджет, авансов поставщикам.
Одним из важных направлений анализа при этом служат качество поступлений, управление оборотными активами и управление текущими обязательствами. При этом, анализируя качество поступлений, важно оценить надежность представленных данных о прибыли, поскольку польза от этих поступлений с точки зрения образования прибыли зависит от того, как они получены и каковы методы учета. Например, если прибыли текущего года включают доход, который в последующие годы не повторится, правильно указывать доход от продолжающихся операций без чрезвычайных поступлений.
Если отчет о движении денежных средств свидетельствует о приросте оборотных активов (расходование наличности), следует выяснить, пропорционален ли такой прирост увеличению выручки или же речь идет о недостатках управления, либо об изменении стратегии фирмы. Если же оборотные активы предприятия сократились (источник наличности), нужно уточнить, отражает ли это снижение уменьшение выручки или это сознательное решение руководства изменить подход к управлению данной группой активов.
Инвестиционная деятельность предприятия. Поступления денежных средств от инвестиционной деятельности состоят из выручки от реализации основных средств (машины, здания, оборудование) и иного имущества, дивидендов и процентов по долгосрочным финансовым вложениям (акции или другие ценные бумаги прочих предприятий), поступлений в связи с выпуском облигаций и других ценных бумаг долгосрочного характера.

Анализ денежных потоков на предприятии. Информация о файле. Название файла.  Текст работы: КУРСОВАЯ РАБОТА. Анализ денежных потоков на предприятии. Содержание.

ID: 86844. Название работы: Анализ денежных потоков на предприятии (на примере ООО «Бэйкер»). Категория: Курсовая. Предметная область: Финансы и кредитные отношения.

Нажав на кнопку "Рассчитать зарплату" вы принимаете Соглашение Всем, кто стал пользователем сайта сейчас, мы зачислим на счет 4000 руб.  Практика построения и внедрения системы бюджетирования на Online. Курсы: Анализ денежных потоков