Анализ и прогнозирование денежных потоков на предприятии курсовая

Анализ и прогнозирование денежных потоков на предприятии 2007 г. СОДЕРЖАНИЕ Стр. Введение 3.

Инкассовые расчеты могут осуществляться также и на основании инкассовых поручений. В соответствии с действующим законодательством списание денежных средств по инкассовым поручениям производится только в бесспорном порядке. Положением о безналичных расчетах предусмотрены случаи применения инкассовых поручений, а именно:
• в случаях, когда бесспорный порядок взыскания установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
• при взыскании по исполнительным листам.
Инкассовые поручения могут применяться и при расчетах между коммерческими организациями, если условия основного договора, а также договоров банковского счета содержат такую возможность. В данном случае порядок документооборота аналогичен документообороту при использовании платежных требований-поручений без акцепта. Однако в сложившейся практике расчеты с использованием инкассовых поручений применяются в основном для принудительного взыскания денежных средств соответствующими государственными контролирующими органами.
Общая схема расчетов инкассовыми поручениями и платежными требованиями без акцепта приведена на рис. 7.7.

Бюджет доходов и расходов в планировании на предприятии 1.  Скачать бесплатно презентацию на тему "Тема 9 Анализ, планирование и прогнозирование денежных потоков." в формате .ppt (PowerPoint).

Рис. 7.7. Схема расчетов с использованием безакцептных платежных поручений 7.7. Анализ и прогнозирование денежных потоков на предприятии
Ритмичность платежно-расчетной дисциплины зависит не только от выбора формы безналичных расчетов, являющихся, как известно, основным способом оплаты поставляемой продукции, но и от взаимной увязки денежных оттоков и притоков. Упрощенно эту увязку можно представлять как синхронное движение средств по счетам кредиторов и дебиторов — денежные средства, поступившие от дебиторов в погашение поставленной им продукции, с небольшим временным лагом используются для расчетов с кредиторами; превышение притоков денежных средств над их оттоками используется для наращивания экономического потенциала предприятия (приобретение основных средств и оборотных активов) и выплаты дивидендов собственникам. Естественно, полной синхронизации денежных потоков добиться невозможно — именно поэтому предприятие вынуждено иметь страховой запас денежных средств (обычно в виде высоколиквидных ценных бумаг) либо периодически пользоваться краткосрочными кредитами, неся при этом определенные расходы. Для того чтобы сделать денежные потоки более прозрачными и предсказуемыми, на предприятии организуется более или менее формализованная система их прогнозирования.

На основе учебника: В.В. Ковалев, Вит.В. Ковалев – Финансы (организаций) предприятий. 7.7. Анализ и прогнозирование денежных потоков на предприятии стр. 223.

В условиях рыночной экономики существуют и другие причины, по которым необходимость прогнозирования денежных средств становится действительно актуальной задачей. В частности, эти расчеты нередко требуются при разработке бизнес-плана, при обосновании инвестиционных проектов, запрашиваемых кредитов и др. В мировой учетно-аналитической практике известны различные методики прогнозирования, тем не менее можно выделить некоторые общие их черты.
Данный раздел работы финансового менеджера сводится к исчислению возможных источников поступления и оттока денежных средств. Используется та же схема, что и в анализе движения денежных средств (см. форму № 4 «Отчет о движении денежных средств»), только для простоты некоторые показатели могут агрегироваться.
Поскольку большинство показателей достаточно трудно спрогнозировать с большой точностью, нередко прогнозирование денежного потока сводят к построению бюджетов денежных средств в планируемом периоде, учитывая лишь основные составляющие потока: объем реализации, доля выручки за наличный расчет, прогноз кредиторской задолженности и др. Прогноз осуществляется на какой-то период в разрезе подпе-риодов: год в разрезе кварталов, год в разрезе месяцев, квартал в разрезе месяцев и т. п.
⇐ назад к прежней странице | | перейти на следующую страницу ⇒
Автоматизированное проектирование
Архитектура промышленных зданий
Комплексная система зашиты информации на предприятии
Ликвидация предприятий
Особенности расследования преступных нарушений правил охраны труда на предприятиях
Практикум по экономике организации (предприятия)
Проектирование кондитерских предприятий
Реструктуризация предприятий и компаний
Системы воздухоснабжения предприятий
Трехмерное моделирование в AutoCAD
Финансы организаций предприятий 2
Финансы организаций предприятий 3
Финансы организаций предприятий 4
Финансы организаций предприятий
Экономика и статистика предприятий
Экономика предприятия
Экономика предприятия
Экономика, организация и управление предприятием
Энциклопедия по переработке мяса в фермерских хозяйствах и на малых предприятиях

Анализ эффективности управления денежными потоками на предприятии.  Таблица 11 - Анализ структуры денежных потоков по видам деятельности ООО «Рубин» за 2006-2008 гг.

1.3 Прогнозирование денежных потоков. Глава 2. Методика расчета бюджета денежных средств.  В любом случае именно анализ денежных потоков позволит установить реальное финансовое состояние на предприятии.[4, с. 34-38].

2.2 Анализ движения потоков денежных средств 23. 2.3 Прогнозирование денежного потока 29.  Предмет исследования - механизм управления денежными потоками на предприятии.