Формы международных расчетов в банковской практике

Соответственно, в международной практике применяются два вида инкассо: а) "чистое", т.е. банковские операции по.  Применение этой формы расчетов в российской практике ограничено.

Сущность и основные формы международных расчетов Сравнительная характеристика основных форм международных расчетов Формы международных расчетов и факторы их выбора в международных... Формы международных расчетов: сущность, виды, общая характеристика Каковы основные формы международных расчетов? Понятие, формы и правовые основы международного сотрудничества в... Расчеты в форме открытого счета Сущность наличной формы расчетов И. Международные расчеты по инкассо Международные расчеты и их формы Главная Экономика Внешнеэкономическая деятельность предприятия
Формы платежа (расчетов) - это урегулированные законодательством стран-участниц способы исполнения денежных обязательств по внешнеторговому контракту. Форма расчетов является способами оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов, сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике. Порядок осуществления форм международных расчетов регулируется международными документами, которые разрабатываются специально созданными организациями - Международной торговой палатой, Комиссией по праву международной торговли СОН и т.д.
Формы международных расчетов условно делятся на документарные (аккредитивы и инкассо) и недокументарные (платеж на открытый счет, авансовые платежи, банковский перевод, векселя и чеки). Выбор конкретной формы расчетов, с помощью которой будут осуществляться платежи по внешнеторговому контракту, определяется соглашением сторон - партнеров по внешнеторговой операции.
Формы международных расчетов, используемые, отличаются по доле участия коммерческих банков в их проведении, а именно: минимальна доля участия банков предполагается при осуществлении банковского перевода, то есть исполнение платежного поручения клиента; более значительная доля участия банков при проведении инкассовой операции - контроль за передачей, пересылкой товаросопроводительных документов и выдачей их плательщику в соответствии с условиями доверителя; максимальное вмешательство банков в расчетную операцию - при расчетах аккредитивами, что выражается в предоставлении получателю (бенефициару) платежного обязательства, реализуемого при соблюдении условий, содержащихся в аккредитиве.
Страны мира используют как документарные, так и недокументарные формы расчетов, поскольку их характеризует простота и дешевизна. Страны с развитой рыночной экономикой используют преимущественно недокументарные формы расчетов. Документарные расчеты используются в расчетах со странами третьего мира, с некоторыми странами Восточной Европы. Это дает возможность значительно уменьшить риск неплатежа или непоставки товара.

Банковский перевод как форма расчетов. Скачать бесплатно Международные формы расчетов Загрузить Международные  В мировой практике их доля невелика и составляет от 5 до 15%. В мире до 75% расчетов идет на базе расчетов в кредит.

В украинской внешнеторговой практике широко используются документарные формы расчетов. С развитыми странами Западной Европы, Северной Америки, Японией, которые учитывают повышенный риск Украины и низкую платежеспособность украинских партнеров, при расчетах по импортным операциям используются документарные аккредитивы. При экспортных операциях украинские предприятия и банки используют аккредитивы в расчетах со странами третьего мира, платежеспособность которых оценивается низко. В то же время многие украинские предприятия используют и недокументарные формы расчетов.
К недокументарних форм расчетов относятся: платеж на открытый счет, авансовые платежи, банковский перевод, векселя и чеки. Рассмотрим более подробно механизм использования каждого.
Авансовый платеж - это денежная сумма или имущественная ценность, которая передается покупателем-импортером продавцу-экспортеру до отгрузки товара в счет исполнения обязательств по контракту.
Авансовый платеж выполняет такие функции:
- кредитования импортером экспортера;
- в обеспечение обязательств, принятых импортером по контракту. Формами, в которых может выступать аванс, как отмечалось, являются товарная и
денежная.
Авансовые платежи используют в таких случаях [104]:
- экспортер не уверен в платежеспособности импортера;
- нестабильная в стране покупателя экономическая и политическая ситуация;
- при поставке дорогостоящего оборудования, которое изготовлено по индивидуальному заказу;
- при поставках редких дефицитных товаров, а также товаров стратегического назначения;
- при длительных сроках действия контракта.
Размер аванса зависит от цели аванса, характера и новизны товара, его стоимости, срока изготовления и т.д. Аванс может предоставляться в размере полной стоимости контракта, так и в виде доли, соответствующего процента от нее.
Залог выдается в счет суммы, которая указана в договоре. В случае неисполнения сделки контрагентом, что дал задаток, он теряет полную его сумму. Если же невыполнение обязательств по контракту окажется со стороны, получившей задаток, то эта сторона обязана вернуть его в двойном размере. Таким образом, задаток не освобождает сторону, которая не выполнила договор, от возмещения убытков другой стороне. [104]
Отступные является оговоренной в договоре суммой, уплатив которую, контрагент освобождается от взятых на себя обязательств по контракту без возмещения дополнительных убытков другой стороне.
Авансовый платеж наиболее выгодный для экспортера, поскольку в этом случае он защищен от риска того, что иностранный покупатель откажется или будет не в состоянии заплатить за товар, который ему уже отгрузили. Недостатки этой формы расчетов касаются больше импортеров поскольку существует риск того, что экспортер не поставит товар или доставит несвоевременно и совсем другого качества или спецификации; риск несоблюдения ассортимента поставляемого товара, а также условий упаковки, что может привести к определению товара некондиционным.

по дисциплинам: «Банковские операции» и «Учет в банках». на тему: Формы международных расчетов, применяемые при расчетах  Согласно международной практике платежи в форме аванса составляют 10-33% суммы контракта.

Платеж на открытый счет предусматривает ведение партнерами друг для друга открытых счетов, на которых учитываются суммы текущей задолженности. Экспортер поставляет покупателю товар вместе с товарораспорядительными документами и записывает в своих бухгалтерских документах в дебет открытого покупателю счета сумму покупки.
Импортер записывает сумму отгрузки в кредит счета поставщика. В течение обусловленного в контракте срока импортер должен оплатить стоимость товара через банковский перевод чека или векселя сроком платежа по предъявлению. После оплаты стороны делают в своих бухгалтерских документах оборотные записи. [130]
За открытым счетом рассчитываются в основном за товары, поставленные на консигнацию, а также во время продаже запасных частей к ранее поставленного оборудования или машин. Эта форма расчетов дешевое и характеризуется относительной простотой выполнения. При использовании такого платежа осуществляются следующие шаги:
- экспортер отгружает товар и отправляет документы в адрес импортера;
- экспортер заносит сумму стоимости груза в дебет открытого покупателю счета;
- импортер осуществляет аналогичный запись в кредит счета импортера;
- после оплаты товара экспортер и импортер делают компенсирующие проведения.
Эта форма расчетов предусматривает ведение контрагентами большого объема работы по учету продажи.
Особенностями этой формы расчетов является то, что товарораспорядительные документы поступают к импортера напрямую, минуя банк, поэтому весь контроль за своевременностью платежей возлагается на плечи участников соглашения, прежде всего экспортера; движение товаров опережает движение валютных средств.
Для экспортера платеж на открытый счет является наиболее рискованной операцией, потому что у него нет никаких гарантий, что импортер урегулирует свою задолженность в оговоренный срок. После того как все права на товар перешли к импортеру, экспортеру остается только полагаться на платежеспособность и порядочность покупателя. Для достижения большей надежности платежа экспортеры настаивают на выставлении в свою пользу платежных гарантий. И наоборот такая форма расчетов наиболее выгодна для импортера, поскольку он осуществляет оплату только при получении товара. Таким образом отсутствует риск непоставки товара.
Небольшое снижение риска неуплаты для поставщика при использовании открытого счета возможно, если контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя и невыполнение обязательств одним из них может вызвать аналогичные действия второго. В связи с этим такая форма расчетов используется достаточно редко при односторонних поставках! чаще - при двусторонних.
Банковский перевод - это расчетная банковская операция, которая представляет собой поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет переказувача иностранному получателю (бенефщіару) с указанием способа возмещения банку-плательщику уплаченной им суммы. В основе этой операции является пересылка платежного поручению т.е. расчетного документа, содержащий поручение плательщика банку.
Схема расчета платежными поручениями отражена на рис. 8.1.
Рис.8.1. в Схема расчета с помощью банковского перевода
Схема содержит следующие шаги:
1 - заключение контракта купли-продажи. В разделе "Условия платежа" указывается, что расчеты за поставленный товар будут производиться в форме банковского перевода;
2 - экспортер отгружает товар;
3 - экспортер получает товарные документы от перевозчика;
4 - экспортер отправляет сообщение об отгрузке и иные коммерческие документы импортеру (получения товара);
5 - заявление на перевод;
6 - платежное поручение от имени банка импортера на перевод иностранной валюты;
7 - проверка банком экспортера правильности платежного поручения, списание денег со счета банка импортера, зачисление полученной суммы на счет экспортера, выписка с расчетного счета о зачислении суммы;
8 - выписка с расчетного счета о списании суммы.
Это схема банковского перевода за фактически поставленный товар. Она предоставляет больше преимуществ импортеру чем экспортеру, потому что импортер получает товар и документы, как правило, до момента оплаты.
В международной банковской практике используют и другой вид банковского перевода - оплата аванса по контракту. А именно, в разделе "условия платежа" контракта содержится положение о переводе некоторого процента стоимости контракта авансом (как правило 10-30%), то есть до начала отгрузки товара экспортером, а о

2. Сущность и формы международных расчетов Сущность и необходимость использования международных расчетов.  · Темпов инфляции; · Международных правил и обычаев; · Банковской практики

83 Основного формы международных расчетовів. Международные расчеты - это система организации и регулирования платежей в сфере  Следует отметить, что и в научной литературе, и в банковской практике под "покрытыми аккредитивами

На выбор форм международных расчетов, всегда обозначенных в содержании контракта, влияет ряд факторов; а) вид товара  ст. 13 Унифицированных правил, «международным стандартом, принятым в банковской практике».