Использование матричного метода в оценке денежных потоков

(Матричный) метод оценки финансовой устойчивости предприятия и его взаимосвязь с денежными потоками: в  3. Использование денежных средств. 3.1. Себестоимость реализованной продукции. -713 119.

главная >> учебники по экономике >> Финансовый менеджмент (Шепелева А.Ю.) >> Методы оценки денежных потоков Методы оценки денежных потоков
Анализ денежных потоков направлен на выяснение причин, повлиявших на:
увеличение притока денежных средств;
уменьшение их притока;
увеличение их опока;
уменьшение их опока.
Это можно делать как за длительный период (несколько лет), так и за короткое время (месяц, квартал).
Анализ потоков денежных средств должен осуществляться как на основе отчетных, так и плановых показателей. В качестве отчетных показателей используются данные первичного учета и регулярной отчетности предприятия. Плановые показатели движения денежных потоков рассчитывают в виде оперативного платежного календаря. Он разрабатывается на месяц с периодичностью в 5, 10 или 15 дней.

Главная » Статьи » Методы анализа денежных потоков.  1. Выбирается размер матрицы баланса. Диапазон выбора определяется целями использования матричного баланса.

Особенность платежного календаря состоите том, что предприятие сначала определяет все свои денежные расходы на месяц, а затем изыскивает денежные ресурсы для их покрытия, если денежных доходов окажется недостаточно. Планирование возможных платежей и источников их покрытия связано с ежедневным контролем за поступлением выручки от реализации продукции и за оплатой поступающих материальных ценностей как основными направлениями денежных потоков.
Существует два метода расчета потоков денежных средств: прямой и косвенный. Принципиальные отличия этих методов вытекают из принципов расчета. При прямом методе расчет потоков осуществляется на основе счетов бухгалтерского учета предприятия, а при косвенном - на основе показателей баланса предприятия и отчета о финансовых результатах. В результате при прямом методе предприятие получает ответы на вопросы относительно притоков и оттоков денежных средств и их достаточности для обеспечения всех платежей. При прямом методе поток денежных средств на конец периода определяется как разница между всеми притоками на предприятии потрем видам деятельности (основной, инвестиционной и финансовой) и их опоками. Остаток денежных средств на конец периода определяется как остаток на начало с учетом их оттока за данный период.

Матричный метод в финансовом менеджменте: методология анализа амортизации.  Соответствующие оценки приведены в табл. 3 и 4. Таблица 2. Расчет сопряженных денежных потоков по активу «мельничный комплекс» (Балансовая

При косвенном методе основой для расчета является нераспределенная прибыль, амортизация, а также изменение активов и пассивов предприятия. При этом увеличение активов уменьшает денежные средства предприятия, а увеличение пассивов - увеличивает, и наоборот.
Целям более полного представления о денежных потоках служат так называемые матричные балансы за определенный период времени. В них в числителе - показатели на начало периода, а в знаменателе - на конец. Они показывают изменения за год (+; -).
Косвенный метод показывает взаимосвязь различных видов деятельности предприятия, а также влияние на прибыль изменений в активах и пассивах предприятия. Основой расчета при прямом методе является выручка от реализации продукции, а при косвенном - прибыль.
В отчетности российских предприятий имеются формы, отражающие движение капитала. Это:
отчет о движении капитала - форма № 3;
отчет о движении денежных средств - форма № 4;
движение заемных средств - часть приложения к бухгалтерскому балансу, форма № 5.

- дефицитный. Методы оценки: 1. Оценка денежного потока прямым методом.  3. Оценка денежного потока матричным методом. Матричные модели нашли широкое применение в области прогнозирования и планирования.

73. Расчеты денежных потоков на основе матричных методов.  6. По методу оценки во времени выделяют следующие виды денежного потока  У каждого направления использования денежных фондов имеется соответствующий источник.

Третий метод оценки денежных потоков – это матричный. При нем происходит.  1) Выбирается размер матрицы баланса. Диапазон выбора определяется целями использование матричного баланса.