Последний день банковских операций в декабре 2015

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО.  - в период с 31 декабря 2015 года по 3 января 2016 года, а также с 7 по 8 января, 22 февраля и 7 марта 2015 года операции РЕПО Банка России проводиться не будут29 декабря 2015

Начиная с 01.06.2014 начал действовать новый порядок ведения кассовых операций юридическими лицами, утвержденный Указанием Банка России от 11.03.2014 N 3210-У (далее - Порядок ведения кассовых операций). И с этой же даты утратило силу Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденное Банком России 12.10.2011 N 373-П (далее - Положение N 373-П). О том, как осуществлять кассовые операции по-новому и насколько глобальны произошедшие изменения в правилах ведения кассовых операций, поговорим в статье.
Лимит остатка наличных денег
В соответствии с п. 2 Порядка ведения кассовых операций для ведения кассовых операций, заключающихся в приеме наличных денег, включая их пересчет и выдачу, бюджетное учреждение распорядительным документом должно установить максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в кассе (лимит остатка наличных денег).
Как и ранее, указанный лимит должен быть рассчитан бюджетным учреждением самостоятельно. При этом при наличии у учреждения обособленных подразделений лимит остатка наличных денег определяется с учетом лимитов остатка наличных денег, установленных этим обособленным подразделениям.
Экземпляр распорядительного документа об установлении обособленному подразделению лимита остатка наличных денег направляется данному обособленному подразделению в порядке, установленном учреждением.
Накопление наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускается в дни выплат заработной платы, стипендии, выплат, включенных в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплат социального характера, включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты, а также в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом в эти дни кассовых операций.
В других случаях накопление наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег не допускается.
Необходимо отметить, что превышение установленного лимита остатка наличных денежных средств в кассе учреждения является одним из грубейших нарушений кассовой дисциплины, которое в соответствии со ст. 15.1 КоАП РФ квалифицируется как административное правонарушение, влекущее наложение административного штрафа:
- на должностных лиц в размере от 4000 до 5000 руб.;
- на юридических лиц - от 40 000 до 50 000 руб.
Порядок определения лимита остатка наличных денег приведен в Приложении к Порядку ведения кассовых операций. Как и прежде, расчет лимита остатка наличных денег может быть произведен двумя способами: исходя из объема поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги либо исходя из объема их выдач, из которого исключаются суммы, предназначенные для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам. Здесь следует отметить, что в отличие от Положения N 373-П бюджетное учреждение вправе выбрать второй вариант расчета не только в случае отсутствия поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, но и при наличии указанных поступлений.

2 декабря 1990 года N 395-1. Российская федерация. Федеральный закон. О банках и банковской деятельности.  от 14.12.2015 N 372-ФЗ, от 29.12.2015 N 403-ФЗ, с изм., внесенными.  Лицензирование банковских операций. Статья 13.1. Утратила силу.

Рассмотрим пример расчета лимита остатка наличных денег в случае, если учреждение не имеет поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги.
Пример. Бюджетное учреждение не имеет поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Для расчета лимита остатка наличных денег в кассе на 2014 г. взят расчетный период, за который учитывается объем выдач наличных денег с 1 по 31 июня 2014 г. (19 рабочих дней). Объем выдачи наличных денег (за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплаты заработной платы, стипендий и других выплат работникам) за расчетный период составил 250 000 руб. Период времени между днями получения по денежному чеку в банке наличных денег составил 5 рабочих дней.
Рассчитаем сумму лимита остатка наличных денег: 250 000 руб. / 19 раб. дн. x 5 раб. дн. = 65 789 руб.
В соответствии с п. 3 Порядка ведения кассовых операций уполномоченный представитель учреждения сдает наличные деньги в банк или в организацию, входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приему, пересчету, сортировке, формированию и упаковке наличных денег клиентов банка, для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица.
Уполномоченный представитель обособленного подразделения может в порядке, установленном юридическим лицом, сдавать наличные деньги в кассу юридического лица, или в банк, или в организацию, входящую в систему Банка России, для зачисления их сумм на банковский счет учреждения.
Организация работы по ведению кассовых операций
В силу п. 4 Порядка ведения кассовых операций кассовые операции ведутся кассовым или иным работником, определенным руководителем бюджетного учреждения или иным уполномоченным лицом из числа работников учреждения, с установлением ему соответствующих должностных прав и обязанностей, с которыми кассир должен ознакомиться под подпись.

Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций 1481 от 11.08.2015.Официальный сайт ПАО Сбербанк - www.sberbank.ru. Просмотров 83 Последнее изменение Среда, 30 Декабря 2015 19:00.31 декабря 2015

Бюджетные учреждения могут вести кассовые операции с применением программно-технических средств. При этом необходимо учитывать, что начиная с 01.01.2015 программно-технические средства, конструкция которых предусматривает прием банкнот Банка России, должны иметь функцию распознавания не менее четырех машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России, перечень которых установлен нормативным актом Банка России.
Согласно п. 4.1 Порядка ведения кассовых операций кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами (ф. 0310001) (далее - ПКО), расходными кассовыми ордерами (ф. 0310002) (далее - РКО).
Как и ранее, кассовые документы учреждения могут оформляться:
- главным бухгалтером;
- бухгалтером или другим работником (в том числе кассиром), определенным в распорядительном документе, или должностным лицом юридического лица, физическим лицом, с которыми заключены договоры об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета. Напомним, что в соответствии со ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" и п. 5 Инструкции N 157н руководителям бюджетных учреждений предоставлено право передать ведение бухгалтерского учета и составление на его основе отчетности по договору (соглашению) другому учреждению, организации (централизованной бухгалтерии);
- руководителем (при отсутствии главного бухгалтера и бухгалтера).
--------------------------------
Инструкция по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утв. Приказом Минфина России от 01.12.2010 N 157н.
При этом кассовые документы должны быть подписаны главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), а также кассиром. В случае ведения кассовых операций и оформления кассовых документов руководителем кассовые документы подписываются руководителем (п. 4.3 Порядка ведения кассовых операций). Напомним, что п. 2.2 Положения N 373-П предусматривалось, что ПКО подписывается главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем, кассиром), а РКО - руководителем, а также главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем, кассиром).
Здесь хотелось бы обратить внимание читателей на следующее. Согласно п. 8 Инструкции N 157н документы, которыми оформляются факты хозяйственной жизни с денежными средствами, принимаются к отражению в бухгалтерском учете при наличии на документе подписей руководителя учреждения и главного бухгалтера или уполномоченных ими на то лиц. Таким образом, в данном случае Порядок ведения кассовых операций противоречит Инструкции N 157н. С целью недопущения негативных последствии, которые могут возникнуть при проверке, по мнению автора, учреждению целесообразно руководствоваться требованиями Инструкции N 157н.
Согласно п. 4.4 Порядка ведения кассовых операций кассир должен быть снабжен печатью (штампом), содержащей (содержащим) реквизиты, подтверждающие проведение кассовой операции, а также образцами подписей лиц, уполномоченных подписывать кассовые документы. При этом в случае ведения кассовых операций и оформления кассовых документов руководителем образцы подписей лиц, уполномоченных подписывать кассовые документы, не оформляются.
При наличии старшего кассира операции по передаче наличных денег между старшим кассиром и кассирами в течение рабочего дня отражаются старшим кассиром в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств (ф. 0310005) с указанием сумм передаваемых наличных денег. Записи в книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств (ф. 0310005) осуществляются в момент передачи наличных денег и подтверждаются подписями старшего кассира, кассира.
Поступающие в кассу и выдаваемые из кассы наличные деньги должны учитываться в кассовой книге (ф. 0310004). Записи в ней должны производиться по каждому ПКО и РКО. В конце рабочего дня кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге, с данными кассовых документов, выводит в кассовой книге сумму остатка наличных денег и проставляет подпись.
Записи в кассовой книге сверяются с данными кассовых документов главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем) и подписываются лицом, проводившим указанную сверку.
Если в течение рабочего дня кассовые операции не проводились, записи в кассовую книгу не осуществляются.
При наличии у учреждения обособленного подразделения последнее передает ему копию листа кассовой книги в порядке, установленном учреждением с учетом срока составления бухгалтерской (финансовой) отчетности. Напомним, что в соответствии с п. 2 Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, у

В 2015 году День банковского работника в России отмечается .  Дата в 2015 году: 2 декабря, среда. Значение: приурочен принятию закона «О Центральном Банке РСФСР» 2.12.1990.

Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. © 1997—2015 ПАО Сбербанк. 660028, г. Красноярск, пр. Свободный, д. 46, тел.: 8 800 100 00 34 Телефон для консультаций по банковским продуктам и услугам - 8

И это только рабочие дни (пн-пт), поскольку банки операции в нерабочие дни не осуществляют. 18 Сентября 2012, 14:40.  Спасибо 22 Декабря 2015, 12:56, вопрос №1080496 1 ответ. Расторжение договора с НКО и возврат в течении 180 банковских